Roth IRA 대 전통적 IRA: 개요
개인퇴직계좌(IRA)는 은퇴를 대비하고 세금도 절약할 수 있는 방법입니다. 이 계정은 주로 401(k) 계획과 같은 회사 퇴직 계획이 없는 자영업자를 위해 설계되었습니다.
IRA에는 전통적인 IRA와 Roth IRA의 두 가지 유형이 있습니다. 그들의 목표는 비슷하지만 전통적 IRA와 Roth IRA는 몇 가지 중요한 면에서 다릅니다.
전통적인 IRA를 사용하면 세전 금액의 일부를 기부할 수 있습니다. 그러면 퇴직금을 따로 마련하면서 해당 연도의 과세 소득이 줄어듭니다. 돈을 인출할 때 세금이 부과됩니다. Roth IRA를 사용하면 세후 달러를 기부할 수 있습니다. 즉각적인 세금 절감은 없지만 일단 은퇴하면 지불한 금액과 벌어들인 돈은 세금이 면제됩니다.
주요 시사점
Roth와 기존 IRA의 주요 차이점은 세금 혜택의 타이밍에 있습니다.
전통적인 IRA의 경우 지금 기부금을 공제하고 나중에 인출할 때 세금을 내는 반면, Roth IRA는 지금 기부금에 대한 세금을 내고 나중에 면세 인출을 할 수 있습니다.
전통적인 IRA는 개인화된 연금과 같은 기능을 합니다. 상당한 세금 감면의 대가로 자금에 대한 접근을 제한하고 지시합니다.
Roth IRA는 일반 투자 계좌와 비슷하지만 세금 혜택만 있습니다. 제한이 적지만 휴식 시간도 적습니다.
귀하의 연간 소득 및 과세 등급이 은퇴 시 더 낮아질지 더 높아질 것이라고 생각하는지 여부는 어떤 IRA를 선택할지 결정하는 핵심 요소입니다.
전통적인 IRA
전통적인 IRA 기부금은 기여한 연도의 주 및 연방 세금 신고서 모두에서 세금 공제가 가능합니다. 결과적으로, 공식적으로 분배금으로 알려진 인출은 귀하가 인출할 때, 아마도 은퇴할 때 귀하의 소득세율로 과세됩니다.
전통적인 IRA에 대한 기여금은 일반적으로 기여 연도의 과세 소득을 낮춥니다. 이렇게 하면 조정 총소득(AGI)이 낮아져 자녀 세액 공제 또는 학자금 대출 이자 공제와 같이 달리 받을 수 없는 다른 세금 인센티브를 받을 수 있습니다.
59½세 이전에 전통 IRA에서 돈을 인출하면 세금과 10%의 조기 인출 벌금이 부과됩니다. 적격한 최초 주택 구입자 비용(최대 $10,000) 또는 적격한 고등 교육 비용을 지불하기 위해 돈을 사용하는 경우와 같은 일부 특수한 상황에서는 벌금(세금 제외)을 피할 수 있습니다.
영구 장애 및 특정 수준의 환급되지 않은 의료비도 벌금에서 면제될 수 있지만 여전히 분배금에 대한 세금은 내야 합니다.
Roth IRA
Roth IRA에 기여할 때 세금 공제를 받지 않습니다. 이것은 그해에 AGI를 낮추지 않는다는 것을 의미합니다. 그러나 은퇴 기간 동안 Roth IRA에서 인출한 금액은 비과세입니다. 세금 계산서를 선불로 지불했기 때문에 나중에 빚진 것이 없습니다.
Roth IRA에는 소득 자격 제한이 있습니다. 2022년에 싱글은 MAGI가 $144,000 미만이어야 하며, MAGI $129,000부터 단계적으로 기부가 중단됩니다. 결혼한 부부는 Roth에 기부하려면 $214,000 미만의 수정된 AGI가 있어야 하며 기부금은 $204,000부터 단계적으로 중단됩니다.
이러한 한도는 2023년 과세 연도에 증가합니다. 단일 신고자의 MAGI는 최대 $153,000에서 $138,000부터 단계적으로 폐지되기 시작하는 반면, 공동 신고자의 MAGI 범위는 $218,000에서 $228,000입니다.
Roth IRA에는 필수 최소 인출금(RMD)이 없습니다. 즉, 연령이나 평생 동안 돈을 인출할 필요가 없습니다.
이 기능은 그들을 이상적인 부의 이동 수단으로 만듭니다. Roth IRA의 수혜자는 인출에 대해 소득세를 내지 않아도 되지만 분배를 받거나 계정을 자신의 IRA로 롤백해야 합니다.
기존 IRA와 달리 Roth IRA 기여금에 해당하는 금액을 59½세 이전에도 어떤 이유로든 세금 환급 기한 이전에 위약금 및 비과세로 인출할 수 있습니다.
각각 자격이 있다고 가정하면 Roth와 전통 IRA를 모두 소유하고 자금을 조달할 수 있습니다. 그러나 모든 계좌의 총 예금은 해당 과세 연도의 전체 IRA 기부금 한도를 초과해서는 안 됩니다.
주요 차이점
Traditional IRA와 Roth IRA 모두 넉넉한 세금 감면 혜택을 제공합니다. 하지만 언제 청구할 수 있는지는 타이밍 문제입니다. 근로 소득이 있는 사람은 누구나 전통적인 IRA에 기여할 수 있습니다.
기여금이 전액 세금 공제 대상인지 여부는 귀하의 소득과 귀하(또는 귀하가 결혼한 경우 귀하의 배우자)가 401(k)와 같은 고용주 후원 은퇴 계획의 적용을 받는지 여부에 따라 다릅니다.
Traditional IRA와 Roth IRA의 또 다른 차이점은 인출에 있습니다. 전통적인 IRA를 사용하면 1951년에서 1959년 사이에 태어난 계정 소유자의 경우 73세부터 자금의 일정 비율을 과세 대상으로 인출하는 RMD를 시작해야 합니다. 1960년 이후 출생자. IRS는 귀하의 나이와 계좌 규모를 기준으로 연간 RMD를 계산하는 워크시트를 제공합니다.
퇴직 전 인출
59½세 이전에 전통 IRA에서 돈을 인출하면 세금과 10%의 조기 인출 벌금이 부과됩니다. 일부 특수한 상황에서는 벌금(세금 제외)을 피할 수 있습니다. 적격한 최초 주택 구입자 비용(최대 $10,000) 또는 적격한 고등 교육 비용을 지불하기 위해 돈을 사용하는 경우.
영구 장애 및 특정 수준의 환급되지 않은 의료비도 벌금에서 면제될 수 있지만 여전히 분배금에 대한 세금은 내야 합니다.
반대로 Roth IRA 기여금에 해당하는 금액은 과세 연도 동안 어떤 이유로든 59½세 이전에도 위약금과 비과세로 인출할 수 있습니다.
수입을 인출하려는 경우
Roth IRA에서 소득(기여한 금액보다 많은 금액)을 인출하는 경우 다른 규칙이 적용됩니다. 당신은 일반적으로 그것들에 땡땡이를 당할 것입니다. 소득을 인출하려는 경우 Roth IRA를 5년 이상 보유하고 있고 아래 상황 중 하나 이상이 해당되는 경우 세금 및 10% 조기 인출 벌금을 피할 수 있습니다.
귀하는 59½세 이상입니다.
영구 장애가 있습니다
귀하가 사망하고 귀하의 수혜자 또는 재산이 돈을 인출합니다.
첫 주택 구입에 돈을 사용하십시오(평생 최대 $10,000).
계정 보유 기간이 5년 미만인 경우에도 다음과 같은 경우 10% 조기 인출 벌금을 피할 수 있습니다.
59½세 이상입니다.
철회는 장애 또는 특정 재정적 어려움으로 인한 것입니다.
귀하의 재산 또는 수혜자는 귀하가 사망한 후 인출했습니다.
첫 주택 구입, 적격한 교육 비용 또는 특정 의료 비용에 돈(평생 최대 $10,000까지)을 사용합니다.
Traditional IRA와 Roth IRA 비교
| Rules | Roth IRA | Traditional IRA |
| 2022 Contribution Limits | $6,000; $7,000, if age 50 or older | $6,000; $7,000, if age 50 or older |
| 2023 Contribution Limits | $6,500; $7,500 if age 50 or older. | $6,500; $7,500 if age 50 or older. |
| 2022 Income Limits | Single tax filers with MAGIs of less than $144,000 (phaseout begins at $129,000) and married couples filing jointly with MAGIs of less than $214,000 (phaseout begins at $204,000) are eligible. | Anyone with earned income can contribute, but tax deductibility is based on income limits and participation in an employer plan. |
| 2023 Income Limits | Single tax filers with MAGIs of less than $153,000 (phaseout begins at $138,000) and married couples filing jointly with MAGIs of less than $228,000 (phaseout begins at $218,000) are eligible. | Anyone with earned income can contribute, but tax deductibility is based on income limits and participation in an employer plan. |
| Age Limits | No age limitations on contributions. | No age limits on contributions. |
| Tax Credit | Available for “saver’s tax credit.” | Available for “saver’s tax credit.” |
| Tax Treatment | No tax deductions for contributions; tax-free earnings and withdrawals in retirement. | Tax deduction in contribution year; ordinary income taxes owed on withdrawals. |
| Withdrawal Rules | Contributions can be withdrawn at any time during the tax year, tax-free and penalty-free. Five years after your first contribution and age 59½, earnings withdrawals are tax-free, too. | Withdrawals are penalty-free beginning at age 59½. |
| Required Minimum Distribution | None for the account owner. Account beneficiaries are subject to the RMD rules. | Distributions must begin at age 73 for account owners born between 1951 and 1959 and 75 for those born in 1960 or later. Beneficiaries are also subject to the RMD rules. |
| Extra Benefits | After five years, up to $10,000 of earnings can be withdrawn penalty-free to cover first-time homebuyer expenses. Qualified education and hardship withdrawals may be available without penalty before the age limit and five-year waiting period. | Up to $10,000 penalty-free withdrawals to cover first-time homebuyer expenses. Qualified education and hardship withdrawals are also available. |
Roth 및 Traditional IRA에 대한 특별 고려 사항
Traditional IRA와 Roth IRA 사이에서 결정할 때 주요 고려 사항은 귀하의 미래 소득(및 확장하여 귀하의 소득세 등급)이 귀하의 현재 상황과 어떻게 비교될 것이라고 생각하는가입니다. 사실상, 오늘 Roth IRA 기부금에 대해 지불하는 세율이 나중에 전통적인 IRA 분배금에 대해 지불할 세율보다 높을지 낮을지 결정해야 합니다.
일반적인 통념에 따르면 은퇴 시 총 소득이 감소하지만 과세 소득은 그렇지 않은 경우도 있습니다. 생각해보세요. 귀하는 사회보장 혜택을 징수(및 세금 납부)하게 될 것이며 투자 소득이 있을 수 있습니다. 자영업세를 내야 하는 컨설팅이나 프리랜서 작업을 선택할 수도 있습니다.
그리고 아이들이 성장하고 퇴직금에 추가하는 것을 중단하면 귀중한 세금 공제 및 세금 공제를 잃게 됩니다. 이 모든 것이 풀타임 근무를 중단한 후에도 더 높은 과세 소득을 남길 수 있습니다.
일반적으로 은퇴할 때 더 높은 세금 범위에 속할 것이라고 생각한다면 Roth IRA가 더 나은 선택일 수 있습니다. 지금 더 낮은 세율로 세금을 납부하고 더 높은 세금 범위에 있을 때 퇴직 시 세금 없이 자금을 인출할 것입니다. 은퇴 기간 동안 세금이 더 낮을 것으로 예상되는 경우 전통적인 IRA가 재정적으로 가장 합리적일 수 있습니다. 당신이 상위 계층에 있는 동안 오늘 세금 혜택을 받고 나중에 더 낮은 세율로 세금을 낼 것입니다.
