IRA는 퇴직 저축에 대한 세금 감면을 제공하는 투자 계정입니다. IRA에 돈을 투자하는 것은 근로 소득이 있는 사람은 누구나 IRA를 열 수 있기 때문에 노년을 준비하는 가장 좋은 방법 중 하나입니다.
그러나 IRA에 적립하기 전에 어떤 유형이 자신의 상황에 적합한지 파악하고 공제 가능한 적립금과 페널티 없는 인출 에 대한 규칙을 배워야 합니다 .
IRA란 무엇입니까?
IRA는 개인 퇴직 계좌를 의미합니다. 여러 가지 유형이 있지만 각 유형을 통해 번 소득에서 세금 혜택이 있는 기부금을 만들어 은퇴를 위한 둥지 알을 만들 수 있습니다.
다양한 종류의 IRA에는 다양한 기여 한도가 있으며 일부는 기여자에게 소득 한도를 부과하기도 합니다 . 예를 들어, 가장 일반적으로 사용되는 두 IRA인 Traditional 및 Roth는 2021년과 2022년에 총 납입 한도가 $6,000이지만 50세 이상인 경우 매년 추격 납입이 가능 합니다 . 캐치업 기여 금액은 2021년과 2022년에 $1,000이므로 50세 이상의 근로자는 매년 최대 $7,000를 기여할 수 있습니다.
IRA는 다음을 포함한 모든 금융 기관에서 개설할 수 있습니다.
- 할인 온라인 중개인
- 전통적인 은행
- 로보어드바이저
- 투자 관리 회사
기부를 하고 나면 주식 , 채권 및 뮤추얼 펀드를 포함하여 중개에서 허용하는 모든 자산을 구입할 수 있습니다 .
IRA의 종류
사용 가능한 여러 종류의 IRA가 있으며 모두 조금씩 다르게 작동합니다 . IRA의 몇 가지 일반적인 유형은 다음과 같습니다.
전통적인 IRA
전통적인 IRA를 사용 하면 은퇴를 위해 세전 소득을 투자할 수 있습니다. 이러한 기부금은 귀하가 인출할 때까지 세금이 유예될 수 있으며 세금 공제가 가능할 수도 있습니다. 소득에 관계없이 누구나 이러한 유형의 IRA에 기여할 수 있지만 몇 가지 제한 사항이 있습니다.
2021년과 2022년에 최대 $6,000, 50세 이상인 경우 $7,000까지 공제할 수 있습니다. 이는 Traditional IRA와 Roth IRA 사이에서 1년 동안 기여할 수 있는 최대 금액입니다. 귀하와 귀하의 배우자 모두 직장 퇴직 계획이 없는 경우 기부금도 전액 세금 공제됩니다. 그러나 기여금 공제 자격은 2021년에 다음 소득 수준에서 단계적으로 사라집니다.
- 단일 신고자의 경우 $66,000(2022년에는 최대 $68,000)
- 직장 플랜이 있는 기혼 공동 신고자의 경우 $105,000(2022년에는 최대 $109,000)
- 배우자가 직장 플랜이 있는 기혼 공동 신고자의 경우 $198,000(2022년에는 최대 $204,000)
전통적인 IRA는 많은 혜택을 제공하며 현재보다 퇴직 시 세금 범위가 더 낮다고 생각되는 경우 이상적인 선택이 될 수 있습니다. 세율이 떨어질 것으로 예상되는 경우 세금 혜택이 더 가치가 있을 때 미리 청구하고 나중에 세율이 낮을 때 일반 소득세율로 배당금 에 대해 과세하는 것이 합리적입니다.
로스 IRA
전통적인 IRA와 Roth IRA의 주요 차이점은 Roth IRA 에 대한 기여금은 세후 달러로 이루어집니다. 기여금은 해당 연도에 공제되지 않지만 이 돈은 비과세로 증가하고 인출금은 퇴직 시 세금이 부과되지 않습니다. Roth IRA에는 전통적인 IRA와 동일한 총 납입 한도가 적용됩니다: 2021년과 2022년에는 $6,000, 50세 이상인 경우 $7,000. 전통적인 IRA와 달리 Roth IRA에는 납입할 수 있는 소득 한도가 있습니다 .
퇴직 후 세율이 높아질 것으로 예상된다면 Roth IRA가 좋은 선택입니다. 나중에 돈에 더 높은 세율이 부과될 때 면세 인출을 할 수 있기 때문입니다.
사회 보장 혜택이 과세되는 소득 한도를 초과하는 것이 걱정된다면 Roth IRA도 좋은 생각이 될 수 있습니다. Roth IRA의 분배금은 귀하의 사회 보장 연금이 과세되는지 여부를 결정할 때 계산되지 않기 때문입니다.
SEP IRA
간소화된 직원 연금 IRA 또는 SEP IRA는 소기업 소유주 또는 자영업자가 설정할 수 있습니다. 고용주와 자영업자만 이 유형의 계좌에 기여할 수 있습니다.
연간 기여금 한도는 직원 보상의 25% 또는 2022년 $61,000(2021년 $58,000) 중 적은 금액입니다. SEP IRA에 기여하는 소득 한도는 없습니다. 기여금은 기여한 연도에 공제됩니다.
SEP IRA는 자영업자나 소기업 소유주이고 은퇴 계좌에 최대 금액을 적립하려는 경우 좋은 선택입니다. 그러나 참여 자격이 있는 모든 직원에게 동일한 비율을 기부해야 합니다. 직원이 많은 경우 자신의 퇴직 기여금을 최대화하려면 퇴직 계정에 상당한 금액을 기여해야 할 수 있습니다.
그냥 간다
SEP IRA와 마찬가지로 고용주와 자영업자는 SIMPLE IRA를 설정할 수 있지만 고용주와 직원 모두 이 유형의 계정에 기여할 수 있습니다. 직원은 2022년에 최대 $14,000(2021년에는 $13,500)까지 기여할 수 있으며, 50세 이상의 직원은 플랜이 허용하는 경우 최대 $3,000까지 추가 기여할 수 있습니다. 이 유형의 계좌에 대한 기부금에는 소득 제한이 없습니다.
이 계좌는 SIMPLE IRA보다 적립금 한도가 낮을 수 있지만 직원에 대한 적립금을 구성하는 방식은 더 유연합니다.
롤오버 IRA
롤오버 IRA는 다른 은퇴 계좌에서 돈을 옮기는 IRA 유형입니다. 예를 들어 직장을 그만두고 직장에 401(k)가 있었다면 401(k)에서 돈을 롤오버 IRA로 옮길 수 있습니다.
기존 퇴직 계좌에서 돈을 옮기기 위해 특정 “롤오버 IRA”를 개설할 필요가 없습니다. 귀하가 개설한 기존 IRA로 자금을 옮길 수 있습니다. 그러나 돈을 롤오버하면 때때로 세금 결과가 발생할 수 있습니다.
세금을 내지 않으려면 현재 가지고 있는 동일한 유형의 계좌로 돈을 옮기십시오. 예를 들어, 전통적인 401(k)를 전통적인 IRA로 롤오버하거나 Roth 401(k)를 Roth IRA로 롤오버할 수 있습니다.
배우자 IRA
배우자 IRA는 근로 소득이 거의 또는 전혀 없는 배우자를 대신하여 자금을 조달하는 일반 IRA입니다. 일하지 않는 배우자를 위해 저축하기 위해 전통 IRA 또는 Roth IRA를 사용할 수 있습니다. 납입 한도는 전통 IRA 및 Roth IRA와 동일하며 $6,000, 50세 이상인 경우 $1,000 추가 캐치업 납입이 가능합니다.
귀하 또는 귀하의 배우자가 자신의 IRA에 불입할 만큼 충분한 근로 소득이 없는 경우 배우자 IRA가 이상적인 선택이 될 수 있습니다.
IRA의 장점
IRA에는 다음과 같은 몇 가지 장점이 있습니다.
- 투자 계정을 선택할 수 있습니다. 기여한 연도 동안 세금 공제를 선호하는지 아니면 은퇴자가 될 때까지 세금 절감을 연기하는 것을 선호하는지에 따라 전통적 IRA와 Roth IRA 중에서 선택할 수 있습니다. 또한 자영업자이거나 자영업을 하는 경우 더 높은 기부금 한도를 제공하는 계정에 기부할 수도 있습니다.
- 기부금은 상당한 세금 혜택을 제공합니다. Traditional IRA는 세전 금액으로 계좌에 적립할 수 있는 반면 Roth IRA는 퇴직 시 면세 인출 혜택을 제공합니다. 지금 또는 나중에 세금을 절약할지 여부를 선택할 수 있습니다.
- IRA를 개설하기 위해 고용주가 필요하지 않습니다. 고용주가 직원에게 제공할 수 있는 IRA 유형이 몇 가지 있지만 가장 일반적인 IRA 계정 유형(전통 및 Roth)을 직접 설정할 수 있습니다. IRA를 직장 저축 계획의 보충으로 사용하거나 고용주가 401(k) 또는 유사한 계획 유형을 제공하지 않는 경우 퇴직 저축을 위한 세금 혜택을 활용하기 위해 IRA를 열 수 있습니다.
- IRA 개설은 간단합니다. 자영업자이거나 자영업자인 경우 SEP 및 단순 IRA는 401(k)와 같은 다른 유형의 직장 퇴직 계획보다 훨씬 쉽게 수립할 수 있습니다.
- 투자 옵션에 더 많은 유연성이 있습니다. 중개 계좌, 로보 어드바이저 , 은행 및 자기 주도형 IRA 를 포함하여 IRA를 보유할 다양한 금융 기관 중에서 선택할 수 있습니다 . 이러한 유형의 계좌는 또한 일반적으로 선택할 수 있는 여러 투자를 제공하므로 일반적인 직장 401(k) 계획에서 사용할 수 있는 것보다 훨씬 더 다양한 자산에 돈을 투자할 수 있습니다.
- 대부분의 기관에서는 수수료 및 최소 잔액 없이 IRA를 개설할 수 있습니다. 많은 중개인과 은행에서는 계좌 개설 또는 유지와 관련된 비용이 거의 또는 전혀 없이 쉽게 투자를 시작할 수 있도록 합니다.
- 계정에서 빌릴 수 있습니다. 이것은 귀하가 IRA에서 대출에 관한 규칙을 따르는 한 선택할 수 있는 옵션입니다 .
