세금을 제출할 때 표준 공제를 청구하거나 항목 화를 선택할 수 있습니다. 그러나 최근의 세법의 변화는 항목별로 미국인의 비율을 크게 줄였습니다.
실제로, 납세자의 약 10%만이 2017 년 세금 감면 및 일자리 법이 통과되기 전 약 30%에서 하락합니다.
그러나 모든 납세자가 항목 화를 선택하든 과세 소득을 줄이기 위해 여전히 모든 납세자가 취할 수있는 소위“최후의”공제가 있습니다. 다음은 양식 1040의 스케줄 1의 파트 II에 입력하여 항목 화를하지 않고 취할 수있는 세금 공제입니다.
IRA 기여
수정 된 조정 총 소득 (MAGI)과 직장에서 퇴직 계획에 적용되는지 여부에 따라 IRA에 대한 기부금은 세금 공제 가능성이있을 수 있습니다. 2022 년 세금 연도의 경우, 직장에서 퇴직 계획이 적용되는 독신 및 가구의 수석에 대한 동방 박사는 $ 68,000부터 시작하여 78,000 달러로 단계적으로 시작합니다. 공동 파일러의 경우 해당 한도는 $ 109,000 및 $ 129,000입니다.
여론 조사 : 2023 년에 세금 환급은 얼마입니까?
HSA 기여
2022 년 세금 연도의 경우, 건강 저축 계좌 기부금을 위해 최대 $ 3,650를 단일 단일 또는 $ 7,300로 공제 할 수 있습니다. 그 55 세 이상은 1,000 달러를 더 차게 할 수 있습니다.
자영업 퇴직 계획 기부
자신을 위해 일하고 자신의 401 (k), Sep-IRA 또는 간단한 IRA가 있다면, 기부금에 대한 세금 공제를 청구 할 수 있습니다. IRS가 자신의 급여 감소 기부금과 일치 또는 비 선택적 기여도를 공제 할 수 있으므로 자영업자 사업자에 대한 공제는 클 수 있습니다.
학생 대출이자
대부분의 차용자가하는 다양한 자격을 충족하는 한 IRS는 2,500 달러의 적은 수 또는 학생 대출에 대해 실제로 지불 한 금액을 공제 할 수 있습니다. 가장 중요한 제한 중 하나는 전체 공제를 원할 경우 동방 동금이 단일 단일로 $ 70,000 미만 또는 공동 파일러로 $ 140,000보다 낮아야한다는 것입니다. 단계 아웃 범위는 싱글의 경우 최대 85,000 달러, 공동 파일러의 경우 $ 170,000에 적용됩니다.
일부 양도 지불
Alimony 지불에 대한 공제는 더 이상 적용되지 않습니다. 그러나 더 오래된 해산 합의가 있다면 운이 좋을 수 있습니다. 2018 년 12 월 31 일 이전에 이혼 법령은 여전히 Alimony 지불 공제를 허용합니다.
상환되지 않은 교육자 비용
상환되지 않은 교육자 비용에 대한 공제는 크지 않지만 교사, 교장, 카운슬러 등의 세금 청구서를 줄이는 데 도움이 될 수 있습니다. 2022 년 세금 연도의 IRS는 책, 컴퓨터 장비, 소프트웨어 라이센스 및 기타 유형의 교재와 같은 공급품을 구매할 수있는 300 달러를 공제 할 수 있습니다. 두 배우자가 교육자 인 경우 공제는 공동 제출자의 경우 600 달러로 상승합니다.
자영업 세의 일부
자신의 사업을 운영하는 경우 15.3% 자영업 세금의 직원과 고용주 절반을 지불 할 책임이 있습니다. IRS는 타격을 부드럽게하기 위해 사업주가 자영업 세의 고용주 부분을 상위 공제로 공제 할 수 있도록 허용합니다.
자영업에 대한 건강 보험료
자영업 세의 절반 외에도 사업주는 세금을 항목으로 표시하지 않더라도 건강 보험료에 지불하는 금액을 공제 할 수 있습니다.
군인을위한 비용 이동
대부분의 경우, 군대의 일원으로 활동하고 이사를 해야하는 경우 자격을 갖춘 이동 비용에 대해 최후의 공제를 할 수 있습니다. 주요 요구 사항은 영구 스테이션을 변경하라는 명령을받는 것입니다.
공연 예술가, 예비군 및 수수료 기반 공무원을위한 비즈니스 비용
대부분의 납세자는 일정 A 또는 스케줄 C에서 비즈니스 공제를 항목별로 만들습니다. 그러나 위 카테고리 중 하나에 빠지면 다양한 비용에 대해 최후의 공제를 할 수 있습니다. 이 카테고리에는 다양한 요구 사항이 많기 때문에이 공제를 사용하기 전에 세금 전문가와 대화해야 할 것입니다.
저축의 조기 철수에 대한 처벌
보증금 증명서와 같은 도구에서 저축을 일찍 철회 한 혐의에 처한 경우, 지불 한 금액에 대해 최후의 세금 공제가 부여됩니다.
궁수 MSA 기여
IRS는 Archer Medical Savings Accounts에 대한 자격을 갖춘 기부금에 대한 초과 공제를 허용합니다. 이 계정은 2007 년에 중단되었지만 기존 계정을 계속할 수있었습니다.
다른 덜 일반적인 공제
다양한 비용으로 여러 번의 추가 공제가 허용되지만 대부분은 드물다. 예를 들어, 재조림 상각 및 지출, 올림픽 및 장애인 올림픽 메달의 가치의 비율이없는 금액 및 특정 불법 차별 청구에 대한 변호사 비용을 공제 할 수 있습니다. 분류 방법을 잘 모르는 비용이없는 경우 항상 CPA 또는 세무 변호사와 상담해야합니다.
